忘记报税怎么办 美国曾有报导指出，美国国税局估计过纳税义务人为了逃漏税而将财产隐匿海外，未报税的资产金额可能高达 3,000 亿美元以上。国税局为了追查逃漏税，主要采取以下两种策略：
一、国税局内部选案调查，从税表上发现破绽。
二、检举人制度，鼓励知情者举发逃税行为。
国税局内部选案调查
国税局会从个人及企业申报的税表上发现问题，运用各种方式选出应进一步审查的税表，以确认申报项目的正确性，选案方式主要有：
一、可能涉及逃税行为的人：有些税表会被选出进一步审查是因为国税局获取涉及逃税行为的舞弊者和参与者的情报。例如：包括来自无记名传票（John Doe Summons）所得到的资料，这些传票由法院下令向舞弊者名单上的信用卡公司、往来的公司、参与者等发出，要求将相关资料转给国税局。
二、利用电脑积分系统：有些税表被选出审查是基於国税局选案的电脑积分。国税局依据过去实务经验，预设电脑程式为每一份税表进行评分；判别函数系统（DIF）分数根据国税局过去的相似税表的纪录来分析纳税人申报金额变化的合理性，未申报收入（UIDIF）分数则评估税表有未申报收入的可能性。国税局人员再针对过滤得分最高的税表，选出其中一定比例进行查核，并且从这些税表上找出最可能有问题需要检查的部分进一步验证。
三、大公司：国税局每年抽样审查许多大公司的税表。
四、资料交叉比对：有些税表受到查核，是因为雇主发出的 W-2 表或银行提供的利息资讯表1099表，与纳税人税表上申报的收入金额核对不相符。
五、连带审查：针对调查中税表所涉及有交易往来的其它纳税人进行查核，例如：业务夥伴或投资人。
六、其它：各地区国税局找出与当地法令遵循方案有关的税表特别进行审查，这些方案通常需要较高管理层的核准，处理的领域如针对地方上特定市场族群的法令遵循等。
事实上，税表被选出进行审查不一定代表该纳税人申报出错或不诚实。实务上，也有些纳税人的税表因审查後反而获得退税，或更多情况是国税局全盤接受不更动税表。
倘若被国税局选中进行调查，也无须过於紧张，纳税人有权期望国税局公正有效率地管理税务，包括查证税务是否正确申报及缴付，只对於未能自愿守法者采取执法行动。审查可能以邮件或通过亲自面谈和检查纳税人的资料纪录等方式进行。查核通知信函会告知需要哪些资料纪录，面谈可能在国税局办事处（内勤查核），或在纳税人家中、营业地点、或是会计师办公室（外勤查核）进行。纳税人可以代表自己或由他人代表或陪同。如果纳税人未到场，代理人必须出具适当的书面授权文件。查核员将针对所提出的各项调整数解释原因，多数纳税人同意这些调整，查核即到此结束。
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作者：floatingH2O
链接：https://www.zhihu.com/question/41212626/answer/90648699
来源：知乎
著作权归作者所有。商业转载请联系作者获得授权，非商业转载请注明出处。美国留学生需要报税吗不要以为报税，纳税是件麻烦而不合算的事情。美国，是一个极其重视个人纳税记录的国家。在美国，一份良好的持续的个人纳税记录是非常有用的正式官方文件。它证明了纳税人良好的实现自我价值的能力和诚实纳税的行为。对留学生将来找工作，申请绿卡，考公民都有巨大的帮助。况且，报税和纳税还是有区别的。美国政府对个人是有很多优惠和减免政策的，报税未必就要交税。甚至很多时候，还有退税可拿。取之于民，用之于民。美国政府对于税金的分配使用，还是比较到位的。想在美国继续发展的朋友，一定要对美国税法有一个全面的认识才好。认识税法的第一步，请从报税做起。美国留学生收入很少，到底要不要报税
税收是美国政府赖以生存的财政基础，而个人所得税则是美国政府财政的重要来源。因此，上到美国总统，下到平民百姓，纳税成为每个人的义务和职责。
美国是根据个人收入情况逐步提高税率，从而以此来减少低收入者的负担和控制高收入者的收入过快增长。最基本的原则是多收入多交税，收入低的先交税，后退税。以下简要说明留学生和美国永久居民的交税情况，税率等依据纽约州规定。
F-1 学生签证报税
1. CPT期间收入 持有F-1签证的留学生，在下列情况下享有免报税：
1)每周最多20小时(暑假40小时)的校园(on-campus)工作;
2)USCIS批准的校园外(off-campus)工作;
3)社会实践(PracticalTraining)。特别注意的是所有工作必须被美国移民局(USCIS)批准，与专业相关。如果CPT期间身份发生转变，则也不能享受免报税。
2. 无收入F-1 OPT
目前在美国的留学生(F-1)、学者(J-1)，无正式收入，只需要填写Form8843(个人资料说明书)证明自己在美国的身份即可。
无需报税的收入：奖学金，学费减免，非商业用途的银行存款利息，购物时的现金或支票的返利(Cash/CheckRefund)，信用卡积分换礼等等。
问：什么是Substantial Presence Test(实质性存在检测)?
答：如果根据条件满足居住在美国183天，留学生或学者则应该作为美国居民报税。以下是满足条件：
1)本年度居住满31天;
2)包括本年的连续三年
居住时间满183天。
具体计算公式：本年度居住时长+前一年居住时长×⅙+连续三年中的第一年居住时长×⅓。
问：如果不填写Form8843，会有什么后果么?
答：一般来说，您所有在美天数可能都被用来进行实质性存在检测，即被视为美国居民纳税的机会增加，您的全球收入都将可能被征税。除非您能提供有力证据表明采取了行动去完成申报要求，但是还没能够提交申报。
3. 非居民F-1OPT 对于绝大多数非居民留学生或学者来说，存款利息和免税奖学金绝大多数都无需申报。
问：存款利息收入需要报税吗?
答：不需要。根据IRC§871(i)之规定，非居民外国个人取得的非商业银行存款利息一般情况下是免税的。
问：银行开户现金奖励需要报税吗?
答：银行开户可能会有开户奖励，或者信用卡开户可能根据信用卡额度送飞行里程或者其他的礼品，小于600美金的都不会被当作利息收入。根据IRSPub550，这笔小福利被倾向于视同“利息收入”，在客户的年度利息大于10美金或现金福利时，银行会寄送1099-INTForm，也就是说这些都被当作利息收入，不用报税。
问：如果银行开户奖励不是现金，而是实物礼品，需要报税吗?
答：一般情况下，银行会将实物礼品换算成市场价值寄送1099-INT表格，则不用交税。如银行寄送1099-MISC表格，则表示需要交税。
问：信用卡消费积分以及商家的现金返还需要交税吗?
答：不需要。这些都是来自消费，都不属于应税所得，不需要交税。
4. 居民F-1OPT 对于已经在美国5年以上的留学生，则应该按照美国居民申报纳税。
与非居民的主要区别有：
1)可以享受标准减免(StandardDeduction);
2)享受中美税收协定20(C)条款5000免税规定时应填写8833表;
3)需要使用1040表，可以电子申报;
4)需要申报利息收入，原则上，即使没有收到1099-INT也应该申报。
H-1B工作签证报税
如果出国直接用的H1B签证，头三年是可以免联邦税但不能免州税及其他的税，退税时需要填写F8833表，所有的联邦税都可以退回。
美国留学生不填8843会怎么样8843表格是用来计算实质性居住测试的，每一个外籍人士都必须填写（包括留学生和访问学者），和最后需不需要缴税以及拿不拿得到退税没有任何关系，甚至是不能工作的F-2也最好填一下。
实质性居住测试（Substantial Presence Test）：如果实质性居住测试通过的话，就会按照针对公民的税法来缴税，反之，就不会。
当然按照公民的税法规则有利有弊，比如说在扣除额大类（Deduction）中公民可以扣除许许多多的杂费而非公民却不可以；
公民可以自由选择标准扣除方法（standard）还是逐个罗列方法（itemized）而非公民则不可以......但是非公民取得的利息不用计入收入；
某些国家的非公民还有很多税收福利......总而言之，大家都要合理争取自己的税收福利最大化。测试方法：全部满足即为通过！
最近一年在美国境内待满31天；
最近三年在美国境内待满183天；
（最近三年天数=最近一年的天数+1/3倒数第二年天数+1/6倒数第三年天数）
注意事项：
下面四类人一般情况下都按照非公民身份报税
教师（访问学者，培训师等，签证类型为J或者Q）
留学生
运动员
其他国家的政府官员（持有A或者G签证类型的）
填写方法：
Part I基本信息，如何和1040一起寄的话基本信息就不用重复填了，简单注明一下：“Information provided on Form 1040NR”。1b行很重要，
需要填写非公民签证类型，记得日期不要填错。
税务小贴士：学生教师作为非公民身份报税最高年限为5年，超过5年，都要按照公民身份报税。
Part II教师大类，超过5年教师仍然能够按照非公民身份报税的情况有且仅有一种：即当教师待在美国超过5年以上，但是这些年教师所有的收入都是来自国外！
（该情况显然很少发生，大家不要yy了）
Part III学生大类，留学生在美国境内待满5年以上，无论是否取得学位，必须按照公民身份来报税，除非你表明你不想在美国永久地待下去。
Part IV运动员大类，没有长期驻扎在美国的境外运动员吧，没啥好说的，老老实实填。
Part V因为疾病逗留在美国境内的人，在计算居住天数的时候要算实际的天数，不要根据机票啊，计划啊，实实在在待了多少天就是多少天！留学生1042-S form 的问题， 退税，报税。美国报税，退税美国留学生是要报税的。根据美国国税局规定，自一九九三年起，凡是持有F (学生)、J (公费)、M (观光) 签证的外籍学生，或是持J (访问)、Q(交换) 的外籍学者，不论是否有工作或收入，只要是暂时居留在美国，都必须向国税局递交一份个人数据说明书(Form 吧吧四三)，并申报联邦税表一0四0NR。 报税的步骤如下： 索取表格：税务表格(如一0四0NR)，表格说明书( 如：Instructions for Form 一0四0NR），报税手册（如：外国人报税须知（Publication 5一9），课税和免课税收入（Publications 5二5），联邦所得税须知（Publication一漆二） 可经由下列途径取得：一.学校图书馆或当地公共图书馆；二.国税局各地办公室(Federal buildings）；三.打免费中国一-吧00-TAX-FORM(一-吧00-吧二9-三陆漆陆)索取；四.自IRS 中国站上下载。 逐项填写：税表主要的项目有个人数据部分（姓名、地址、社会安全号码或ITIN、婚姻状况、国籍），收入所得部份（一般收入所得包括RA、TA所得都会列在W-二的薪资收入单上，而奖学金收入则列在一0四二S收入单上），个人宽减额部份（每年金额都会调整，可向专业报税人士、学生顾问询问，或自行查询IRS中国站数据），分项扣除额部份（对非居民而言，只有少数几项可填写，比如：事先被扣缴的税、慈善捐赠、意外损失或遭窃、某些因课业有关支出等，不过都必须填写附表说明支出原因）。每一个项目在说书上都会详细解释，最好逐条研读后再填入。表格的最后一项就是查阅税表上的税率并比对自己核算出的金额，如此便能得知自己应该要被缴税或者退税了。 关于奖学金的申报，凡是Graduate Assistantships （半工半读）奖学金,一种给予合格毕业生的带奖学金的学位包括兼职教育或研究 （TA, RA, GA ），均须以薪资所得报税，学费并无法以「教育支出」（qualified educational expenses）抵税。然而自学校所获得的学费减免（tuition remission or reductions）奖学金，可不必缴税。 目前我国和美国并无税务协议（Tax Treaty），因此，税务表格、说明书和手册中有关税务协议的部份并不适用。 核对与存底：税表的附页还有一项是有关填表人在居留的资料，例如预定居留时间、或有无国外收入来源等等，对于与自己无关的问题，可以写上N/A (Not Applicable ) ，填完这一项，就算是完成了填表步骤；当然，最重要的工作就是将所有的相关文件都检查过，一一附上，免得又增加以后补寄的麻烦。最后，也别忘了一定要将所有表格文件影印一份自己保存，以备将来参考或者国税局有任何疑问时查询用。 截止时期：报税的最后期限是四月十五日，但是如果尽早寄出，就可以早日收到退税支票（约十周之内）。如无法在四月十五日前完成报税，你可以利用Form 四吧陆吧在四月十五日之前延长四个月的报税期限。至于没有任何收入的报税人，其一0四0NR税表及数据卡，只要在六月十五日以前寄出即可。 以上所有数据可以上中国IRS中国站，参考当年度的税务表格、表格说明书、手册，或者是政府事务公告，一般税务问题在国税局税中国站的FAQs for Nonresident Alien Students应可得到解答，以及「美国各大学外籍学生顾问暨国际教育学者协会」（NAFSA）中国站上的税务专区(links to the IRS and International Tax Web Sites)。请善加利用。 最后，再提醒同学们，每年的报税期间，各校外籍学生顾问办公室通常会安排专门为外籍学生解答税务问题的座谈会，同学们应踊跃加留美中国大学生是否必须报税从天道老师那儿了解到：
中美两国政府之间有“中华人民共和国和美利坚合众国政府关于对所得避免双重征税和防止偷漏税的协定”
该协定的第十九条、二十条涉及我留美人员享受免税待遇的问题，我留学人员可据此向美税务部门申请免除联邦所得税。
我国留学人员一般只与下列四种税有关（凡是没有从美国政府取得任何收入的人员，如国家公派留学人员，就不必纳税）。
1、FICA税，此项是联邦退休基金，全称是FEDERAL INSURANCE ConTRIBUTION ACT, 占收入的7%，持J－1和F－1签证者不必交纳。如第一次被扣除了，可持护照去学校的留学生办公室或人事部门办理免扣手续。
2、联邦税，这是比例最高的一项税，按收入多少不等，留学生约占11%-15%。由于中美两国有避免双重征税的协定，留学人员可以全免或部分免交。
3、州税，各州税率税法不一，以宾州为例，年收入在四千五百元以下者免交，五千四百元以上者交2%二者之间的则按收入多少定不同的比例。免税协定对州税不适用，但有些收入如奖学金（SCHOLARSHIP, FELLOWSHIP）仍是免税的，但要到系主任那里开证明。
4、地方税，其税率税法更是各地不一，以宾州州立大学所在地STATE COLLEGE 为例，是在当地所得收入的1.8%，但外国人只需交0.5%。每次都从收入中预扣1.8%，到次年春季填表报税时再持护照去当地税务部门要回1.3%。
联邦税免税问题留学人员的收入若系奖学金则不必交税；若属于个人劳务所得，可从总收入中除去5000元再计联邦税。至于当TA、RA的收入属于哪一种，可在报税时询问当地税务部门，以他们的回答为准
如果不作声明，留学生每月的收入中税都会被自动扣除，尽管有很大一部分是不必交的。要想避免这种损失，可申请免扣（EXEMPTION)。FICA只要去申请一次，地方税不可以免扣。
关于联邦税，可向系办公室索取W-4及W-4E卡片，每年二月二十五日前填好交上，即可免扣。
每年春季留学人员都会收到报税表，让你计算自己一年应交的税，多退少补。填表时可向老同学和留学生办公室咨询。每年截止报税的时间是四月十五日，如不交不退或需补交税的，在此日期前寄出就可；要是准备退税的，则越早寄出报税表，越早得到退款。
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