留学生1042-S form 的问题， 退税，报税。美国报税，退税美国留学生是要报税的。根据美国国税局规定，自一九九三年起，凡是持有F (学生)、J (公费)、M (观光) 签证的外籍学生，或是持J (访问)、Q(交换) 的外籍学者，不论是否有工作或收入，只要是暂时居留在美国，都必须向国税局递交一份个人数据说明书(Form 吧吧四三)，并申报联邦税表一0四0NR。 报税的步骤如下： 索取表格：税务表格(如一0四0NR)，表格说明书( 如：Instructions for Form 一0四0NR），报税手册（如：外国人报税须知（Publication 5一9），课税和免课税收入（Publications 5二5），联邦所得税须知（Publication一漆二） 可经由下列途径取得：一.学校图书馆或当地公共图书馆；二.国税局各地办公室(Federal buildings）；三.打免费中国一-吧00-TAX-FORM(一-吧00-吧二9-三陆漆陆)索取；四.自IRS 中国站上下载。 逐项填写：税表主要的项目有个人数据部分（姓名、地址、社会安全号码或ITIN、婚姻状况、国籍），收入所得部份（一般收入所得包括RA、TA所得都会列在W-二的薪资收入单上，而奖学金收入则列在一0四二S收入单上），个人宽减额部份（每年金额都会调整，可向专业报税人士、学生顾问询问，或自行查询IRS中国站数据），分项扣除额部份（对非居民而言，只有少数几项可填写，比如：事先被扣缴的税、慈善捐赠、意外损失或遭窃、某些因课业有关支出等，不过都必须填写附表说明支出原因）。每一个项目在说书上都会详细解释，最好逐条研读后再填入。表格的最后一项就是查阅税表上的税率并比对自己核算出的金额，如此便能得知自己应该要被缴税或者退税了。 关于奖学金的申报，凡是Graduate Assistantships （半工半读）奖学金,一种给予合格毕业生的带奖学金的学位包括兼职教育或研究 （TA, RA, GA ），均须以薪资所得报税，学费并无法以「教育支出」（qualified educational expenses）抵税。然而自学校所获得的学费减免（tuition remission or reductions）奖学金，可不必缴税。 目前我国和美国并无税务协议（Tax Treaty），因此，税务表格、说明书和手册中有关税务协议的部份并不适用。 核对与存底：税表的附页还有一项是有关填表人在居留的资料，例如预定居留时间、或有无国外收入来源等等，对于与自己无关的问题，可以写上N/A (Not Applicable ) ，填完这一项，就算是完成了填表步骤；当然，最重要的工作就是将所有的相关文件都检查过，一一附上，免得又增加以后补寄的麻烦。最后，也别忘了一定要将所有表格文件影印一份自己保存，以备将来参考或者国税局有任何疑问时查询用。 截止时期：报税的最后期限是四月十五日，但是如果尽早寄出，就可以早日收到退税支票（约十周之内）。如无法在四月十五日前完成报税，你可以利用Form 四吧陆吧在四月十五日之前延长四个月的报税期限。至于没有任何收入的报税人，其一0四0NR税表及数据卡，只要在六月十五日以前寄出即可。 以上所有数据可以上中国IRS中国站，参考当年度的税务表格、表格说明书、手册，或者是政府事务公告，一般税务问题在国税局税中国站的FAQs for Nonresident Alien Students应可得到解答，以及「美国各大学外籍学生顾问暨国际教育学者协会」（NAFSA）中国站上的税务专区(links to the IRS and International Tax Web Sites)。请善加利用。 最后，再提醒同学们，每年的报税期间，各校外籍学生顾问办公室通常会安排专门为外籍学生解答税务问题的座谈会，同学们应踊跃加
美国政府的财政收入，绝大部分来自税收，其中个人所得税占得比例最大。个人所得税包括联邦税、州税和地方税。联邦税率全国一致，但州税率和地方税率各地不同。
美国的联邦、州、地方三级政府根据权责划分，对税收实行彻底的分税制。联邦与州分别立法，地方税收由州决定。三级税收分开，各自进行征管。
扩展资料：
美国税制结构：
关税是由关税署负责的税种。各州一级税制不完全一致，一般有销售税、所得税、财产税、遗产税和继承税、机动车牌照税、州消费税等。
1、地方主要以财产税为主，此外有对旅馆营业供电电话使用征收的营业税、许可证税等。
2、美国各级政府的税收总收入在80年代占国内生产总值的比重稳定在26～28%。
3、各级政府税收收入占财政总收入的80%以上，联邦政府税收收入则占财政收入90%以上。
4、1988年,在联邦税总收入中，个人所得税占45.36%，公司税占10.68%，社会保险税占37.26%。
5、在州一级税收总收入中，1986年对货物、劳务征税占59.62%，个人所得税占28.97%，公司税占1.83%；
6、在地方一级税收总额中，财产税占70.04%，对货物、劳务征税占20.01%，个人所得税占5.89%。
参考资料来源：百度百科-美国税制
美国学生如何申报个人所得税？根据美国国税局规定，任何在美国的国际人员，在暂居美国期间，不论是否有工作或收入，都需要在次年4月15日前向美国国税局（IRS）提交纳税报告。一般来说，留学美国的留学生有两种报税身份，即非居民外国人（Non-resident Alien）和居民外国人（Resident Alien）。*需要注意的是，这里的居民与非居民是税法中对身份的定义，与移民局对身份的定义是不一样的。
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美国是高度发达的资本主义国家，美国的税务机制非常完善，虽然你是留学生，但是也有可能被稽查，因此申请留学生退税是非常重要的事。那么作为一名美国留学生，该如何申请退税呢?天道留学小编详细给大家介绍一下：
退税步骤
1、申请个人税号
2、发信到IRS退税
第一步： 申请税号，申请税号有两个选择。 一个是自己完成或是由会计公司帮你填写完成并加盖税务公司的印章帮助你证明资料的真实性并且确定正规格式。
大致资料如下：
护照复印件 关键页(首页，I-94 ，现在的US visa，第一次签发给你的us visa页，老护照(如果有))
I-20(copy)
W-7 form
1040 form
Tution fee receipt(没有也行，因为i-20上有学费数额。
但是大家都知道学费涨了。像我的学费i-20写18000，但今年涨到23000一年， i-20上没写，那就还是按18000退。如果有receipt
那就好说了)
第二步，退税-得到税号(ITIN)后办理、退税可以不分年限的退，也就是如果你10年前在美国上的大学没退税也可以退给你，只要你还有当时的i-20。10000
以下学费退200~300吧 不同的州税率不同，看你在哪上学了。20000~10000 退 563(NY)，30000~20000有1000多。注意学费是
receipt 或i-20 上的金额加书本费(这个不要求提供收据，可以自己估计。
不论大家的税号是否自己申请都可以请住在有中文会计公司服务的朋友那里挂地址退税。也就是说你在退税这一步骤是没有地方限制的。
你可以使用纽约后任何地方的chinatown 会计公司，并在退税支票发送地址填写这个会计公司所在州的任意地址。
所以你可以找你的朋友代办。(退税服务 每一份退税申请
USD60)同时如果相更方便的处理退税并不涉及地址问题可以使用直接账户转账。转账需要提供你的美国银行帐号和转账银行的信息例如 swift code
等。这样IRS就不会发支票而是直接转账到你的账户。退税时间差不多2个月或以上。
报税所需文件
1、W-2
每一个雇主对应一张W-2表格，比如有人上半年在系里当TA
暑假出去实习，下半年在图书馆打工，那么理论上就会收到3张W-2。W-2一般会在年初寄到Permenant
Address。W-2上面提供大部分报税需要的信息。对于很多人，个人信息+w-2=报税的全部。
2、8843
这个表格的正式名称是实质性存在测试(Substantial Presence
Test)，是用来判断居民是否应该纳税的依据。对于留美学生而言，如果在美居住时间不超过5个历法年(比如2008年12.31赴美，则过一天视为过了一个历法年)，则一律视为报税意义上的Non-Resident
Alien. 这个身份判断至关紧要，后文会有所提及。
3、1042-S
如果留美学生很能够有Non-service fellowship收入，那么他们在年初的时候会收到1042-S
表格。1042-S中被收的联邦税一定都能退回。
4、1099-INT
如果留美学生有银行存款，那么就会收到银行寄来的1099-INT表，这是表示利息收入的。Non-Resident Alien
不需要理会这个。Resident Alien 必须使用1040NR表，以便在报税时体现这份收入。
中美政府签订了关于中国公民在美国期间的收入的税收协定：UNITED STATES-THE PEOPLE‘S REPUBLIC OF CHINA
INCOME TAX CONVENTION. Article 20 是专门针对学生学者的。根据这个协定，
中国留学生在美国期间的收入中每年有00不用交税。这个表可以填一下， 同1040表一起递交。 有效期是从入学起五年，
但事实上是只要你还是学生，一直可以利用这个减免1040NR-EZ的J项及1040NR的M项就是这个，所以也可以不填。这两项都填成“00,
UNITEDSTATES-THE PEOPLE’S REPUBLIC OF CHINA INCOME TAX CONVENTION, article 20”
8233 的主要好处是可以在较早提交，这样相当于提前拿到退税，毕竟退税实际上没啥利息的。
联邦税
外国留学生要填的税表是1040NR或1040NR-EZ. 如果你的收入只有奖学金和银行利息， 那么你就填1040NR-EZ,
否则要填1040NR。两者的区别在于1040NR允许你申报其他的收入或损失，步骤也繁琐些。
另外，只有征税收入在$100，000,以下的人才可以填1040NR-EZ. 如果拿的是fellowship
则要填1042-s，那个简单多了，这里直接跳过。1040NR填写上要繁琐一些，当然也有更多的选项。大多数留学生1040NR-EZ即可应付。
温馨提示：因为即使我们全年都在美国， 仍然只能作为Non-Resident Alien报税， 所以理论上这个表不需要填。
当然其实8843本身不算特别麻烦的表格，一般还是填好并随1040NR或1040NR-ez寄出。
以File Taxes Step 1为标题的图片1
购买一个在你经济承受范围内的IRS（美国国内税务局）认可的税务准备和E-file报税软件。通常在零售店、办公用品点或者网上能买到。这些程序一般会写明是供个人、商业或者两者一起使用。要注意的是，一般情况下，只有美国公民，绿卡持有者，或者是外籍居民（resident alien）才可以利用软件报税。你可信赖的程序软件包括：
TurboTax
H&R Block At Home
TaxAct
TaxSlayer.com
CompleteTax
以File Taxes Step 2为标题的图片2
把软件安装或下载到计算机。虽然使用这些软件不一定要求联网，但是如果你想在电脑上报税，互联网连接还是需要的。
以File Taxes Step 3为标题的图片3
打开税务申报软件，填入全部所需信息。程序会提示报税者特定的信息，帮助你在你的文件上定位，简化工作。在这一过程中，你的税务准备软件主要会要求你提供下面两类内容：
收入。所谓的“收入税”，呵呵。你在这一年里挣得所有钱，不管是工作，兼职，或者自己卖东西，都算收入。你变现、销售或者继承的资产也包括在内。
扣除额。政府允许你从税款中去除一些满足所限条件的开销。例如：
健康保险费和健康储蓄账户(HAS)
车辆注册
特定退休账户(Roth IRA)
合同花费(即1099)，包括旅行开销
其他
虽然收入无需证明，但扣除项需要证明。你必须提供证明文档，如收据、日志和/或小票证明你的扣除项是合法的。
以File Taxes Step 4为标题的图片4
检查错误。运行程序自带的自检功能。如果检测到了未填项目，程序会指导你修改。检查时要留意常识性错误。申请表中一个小小的打字错误或者漏填，可能会严重改变你的应付税额或你预期收到的退款。
例如，如果你年度收入是32000美元，但是你的税务准备软件告诉你应付政府8000美元，这样你就应该判断出现了计算错误。8000元的税额意味着你为32000美元付了25%的税率，这同你的收入相比显然太高了。
以File Taxes Step 5为标题的图片5
重新运行自检，以保证错误都得到了修改。重复这一过程直到没有错误。
以File Taxes Step 6为标题的图片6
报税之前使用软件提供的审计计量器。这一工具检查你的信息，判断风险可能所在。如果审计风险过高，你要确定你的报税单上所有信息100%正确；如果你确实被审计，一个误导性的陈述或数字可能会花费你一大笔钱。
以File Taxes Step 7为标题的图片7
自己人工申报或电子申报。你可以选择如下一种或两种方式：邮寄或e-file功能。
邮件申报：在期限前，将税务文档寄到指定地址。申报时间通常是4月15日。如果你欠了税，你需要把欠款和报税文件寄到不同的地址。
电子申报：在期限前，将税务文档通过网络发送。软件会告诉你银行信息。认真填写银行名称以及账号，在IRS退款或免除项生效时有用。
以File Taxes Step 8为标题的图片8
如果你赶不上最后期限，申请延期。你可以在网上申请，也可以寄信。如果你选择延期，一般IRS会再给你6个月报税期限。
以File Taxes Step 18为标题的图片9
等待免除项退款。如果你选择电子申报，IRS一般会在4至8天内自动将退款存入你的账户。
方法
2
人工报税
以File Taxes Step 10为标题的图片1
你需要意识到你自己做这件事会增加错误的风险。IRS鼓励还在手动报税的人使用电子报税或税务准备软件，以节省开销并减少申报表中的错误。[1]
IRS估计人工填写的申报表约有20%的错误率，而软件只有1%。如果你担心申报表有错，最好还是坚持使用软件，这样可以随时发现错误。
以File Taxes Step 11为标题的图片2
在地去图书馆或者邮局取报税材料包。因为现在自己准备材料的人少了，纳税人不会在收到邮件寄来的材料。在IRS 网站也可以下载相关的表格。
材料包括一整套指导手册，以及报税需要填写的表格和联邦政府收入报税单。
以File Taxes Step 12为标题的图片3
根据指导手册，准备联邦和州的税务材料。在相关表格上整齐地填好相关信息。最好使用黑色钢笔。填入关于你收入的项目——包括工作、合同、资产或证券——然后填写免除项信息。
以File Taxes Step 13为标题的图片4
检查你的报税单，核查计算错误和遗漏信息。你要是想雇佣一位专业人士审查、挑错，可能会比你自己单独做花费要大，但是这样能发现你报税当中的错误——这些错误可能会让你损失更多，或是让你进入审计程序。
以File Taxes Step 14为标题的图片5
确保你附上了材料包每张报税单中所需的清单。在每页要记得在页下指定区域内写上你的社会保险号。
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确保你在邮寄之前每张报税单都签了名字和日期。
以File Taxes Step 16为标题的图片7
邮寄报税单。在截至日期当天或之前，一般是4月15日，使用指定的邮包寄出。
按指导手册中提供的地址，将寄往联邦政府和寄往州的信封分开写地址。因为会寄往不同的地方。
把报税单和所有文档装好后，称重，并付足邮资。否则会延误你的退款。
以File Taxes Step 17为标题的图片8
如果你赶不上最后期限，申请延期。你可以在网上申请，也可以寄信。如果你选择延期，一般IRS会再给你6个月报税期限。
以File Taxes Step 18为标题的图片9
等待免除项退款。如果你选择电子申报，IRS一般会在4至8天内自动将退款存入你的账户。
方法
3
聘请专业人士
以File Taxes Step 19为标题的图片1
找一位有经验的人士帮你填写报税单。许多个人和企业都依赖有资质的公共会计、律师或者全国的税务连锁机构帮助准备报税。
以File Taxes Step 20为标题的图片2
向专业人士提供你的信息。这应该包括W-2（或其他表格）、收据、注册小票等等。你要提供电话号码，以便有问题或者缺少材料时能够联系到你。
以File Taxes Step 21为标题的图片3
同接待员预约取完整税务信息的日期。
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与你的专业人士会面，并检查你的报税单。在每张单子上签好姓名和日期。
以File Taxes Step 23为标题的图片5
决定并告诉他如何上报。你可以让他用网络发送或者选择邮件寄送。
如果你还欠政府钱，记得附一份支票。.
以File Taxes Step 17为标题的图片6
如果你赶不上最后期限，申请延期。你可以在网上申请，也可以寄信。如果你选择延期，一般IRS会再给你6个月报税期限。
以File Taxes Step 18为标题的图片7
等待免除项退款。如果你选择电子申报，IRS一般会在4至8天内自动将退款存入你的账户。
小提示
为自己预留充足的准备、核查和上报时间。一定记得保留一份报税单的副本。.
如果报税过程有疑问，寻求专业人士的帮助。IRS官方网站也有帮助板块，包含了常见问题的解答。
要报告你所有的收入，保留收据、所有证明文档和详细记录以证明你的免除项。
如果你使用e-file方式报税并使用直接转账，你会在8至15天内收到退款。如果你等纸质支票，这个过程会长一些，通常为4个星期。
警告
在没有核对社会保险号码正确之前不要寄送报税单，这样会延误你的退款。
报税单字迹不能潦草，一定要检查计算错误。你一定不想出现“红旗”，导致IRS会更加严格地核查你的税务，或者导致你被审计。 免费获取《留学申请攻略》 一键领取