美国留学生收入很少，到底要不要报税

美国留学生收入很少，到底要不要报税

税收是美国政府赖以生存的财政基础，而个人所得税则是美国政府财政的重要来源。因此，上到美国总统，下到平民百姓，纳税成为每个人的义务和职责。

美国是根据个人收入情况逐步提高税率，从而以此来减少低收入者的负担和控制高收入者的收入过快增长。最基本的原则是多收入多交税，收入低的先交税，后退税。以下简要说明留学生和美国永久居民的交税情况，税率等依据纽约州规定。

F-1 学生签证报税

1. CPT期间收入 持有F-1签证的留学生，在下列情况下享有免报税：

1)每周最多20小时(暑假40小时)的校园(on-campus)工作;

2)USCIS批准的校园外(off-campus)工作;

3)社会实践(PracticalTraining)。特别注意的是所有工作必须被美国移民局(USCIS)批准，与专业相关。如果CPT期间身份发生转变，则也不能享受免报税。

2. 无收入F-1 OPT
目前在美国的留学生(F-1)、学者(J-1)，无正式收入，只需要填写Form8843(个人资料说明书)证明自己在美国的身份即可。

无需报税的收入：奖学金，学费减免，非商业用途的银行存款利息，购物时的现金或支票的返利(Cash/CheckRefund)，信用卡积分换礼等等。

问：什么是Substantial Presence Test(实质性存在检测)?

答：如果根据条件满足居住在美国183天，留学生或学者则应该作为美国居民报税。以下是满足条件：

1)本年度居住满31天;

2)包括本年的连续三年

居住时间满183天。

具体计算公式：本年度居住时长+前一年居住时长×⅙+连续三年中的第一年居住时长×⅓。

问：如果不填写Form8843，会有什么后果么?

答：一般来说，您所有在美天数可能都被用来进行实质性存在检测，即被视为美国居民纳税的机会增加，您的全球收入都将可能被征税。除非您能提供有力证据表明采取了行动去完成申报要求，但是还没能够提交申报。

3. 非居民F-1OPT 对于绝大多数非居民留学生或学者来说，存款利息和免税奖学金绝大多数都无需申报。

问：存款利息收入需要报税吗?

答：不需要。根据IRC§871(i)之规定，非居民外国个人取得的非商业银行存款利息一般情况下是免税的。

问：银行开户现金奖励需要报税吗?

答：银行开户可能会有开户奖励，或者信用卡开户可能根据信用卡额度送飞行里程或者其他的礼品，小于600美金的都不会被当作利息收入。根据IRSPub550，这笔小福利被倾向于视同“利息收入”，在客户的年度利息大于10美金或现金福利时，银行会寄送1099-INTForm，也就是说这些都被当作利息收入，不用报税。

问：如果银行开户奖励不是现金，而是实物礼品，需要报税吗?

答：一般情况下，银行会将实物礼品换算成市场价值寄送1099-INT表格，则不用交税。如银行寄送1099-MISC表格，则表示需要交税。

问：信用卡消费积分以及商家的现金返还需要交税吗?

答：不需要。这些都是来自消费，都不属于应税所得，不需要交税。

4. 居民F-1OPT 对于已经在美国5年以上的留学生，则应该按照美国居民申报纳税。

与非居民的主要区别有：

1)可以享受标准减免(StandardDeduction);

2)享受中美税收协定20(C)条款5000免税规定时应填写8833表;

3)需要使用1040表，可以电子申报;

4)需要申报利息收入，原则上，即使没有收到1099-INT也应该申报。

H-1B工作签证报税

如果出国直接用的H1B签证，头三年是可以免联邦税但不能免州税及其他的税，退税时需要填写F8833表，所有的联邦税都可以退回。

没有收入的留学生，需要报税吗不要以为报税，纳税是件麻烦而不合算的事情。美国，是一个极其重视个人纳税记录的国家。在美国，一份良好的持续的个人纳税记录是非常有用的正式官方文件。它证明了纳税人良好的实现自我价值的能力和诚实纳税的行为。对留学生将来找工作，申请绿卡，考公民都有巨大的帮助。况且，报税和纳税还是有区别的。美国政府对个人是有很多优惠和减免政策的，报税未必就要交税。甚至很多时候，还有退税可拿。取之于民，用之于民。美国政府对于税金的分配使用，还是比较到位的。想在美国继续发展的朋友，一定要对美国税法有一个全面的认识才好。认识税法的第一步，请从报税做起

到美国探亲无收入需不需要报税美国本科留学，无收入也需要报税。
根据美国国税局规定，自1993年起，凡是持有 F (学生)、J (公费)、M (观光) 签证的外籍学生，或是持 J (访问)、Q (交换) 的外籍学者，不论是否有工作或收入，只要是暂时居留在美国，都必须向国税局递交一份个人数据说明书 (Form 8843)，并申报联邦税表 1040 NR (U. S.Nonresident Alien Income Tax Return)。以往，报税与美国留学生的关系，只涉及那些在美工作 (如助教、研究助理等) 或有其它收入(如奖学金) 的留学生。
对于大多数留学生来说，刚来美国的几年，主要的收入是以Fellowship，TA，RA 等形式的奖学金，校内兼职和暑期校外实习等为主的。一般在收到这些收入的同时，都会有相当一部分的钱被预先作为税款扣留(withhold)，所以很多时候名义上的奖学金很多，但是收到的stipend 却明显少了一大块就是因为缴纳了个人所得税，然后在IRS 退税的时候，又会因为之前被系里或者学校多扣留的奖学金而一下子收到IRS 一张比较大的支票(1000 美元以上是很正常的)。对于奖学金，由于奖学金的类型不同，差别比较大。对于纯正的Fellowship，联邦税是不需要交的 (Tax Treaty 20(b))。对于TA/RA，联邦税复杂一点。首先根据上面提到的那个中美之间的协议，前五年，第一个5 千美元是免联邦税的(Tax Treaty 20(c))。扣除其他逐项减免条款应该减免的部分，剩下来的收入需要交大致15%的联邦税。其他应该减免的部分指：$3500 federal deductionfor 2007 + Claimed Deductions (Airfares, etc)，每个人的这个部分都可能不一样，比如有规定可以将买的笔记本算成一个减免，所以这个里面有很多门道。
没社会安全号的，凭护照报税
作为美国留学大军的一员，学会自己如何报税也是必备技能之一。

美国留学生需要报税吗不要以为报税，纳税是件麻烦而不合算的事情。美国，是一个极其重视个人纳税记录的国家。在美国，一份良好的持续的个人纳税记录是非常有用的正式官方文件。它证明了纳税人良好的实现自我价值的能力和诚实纳税的行为。对留学生将来找工作，申请绿卡，考公民都有巨大的帮助。况且，报税和纳税还是有区别的。美国政府对个人是有很多优惠和减免政策的，报税未必就要交税。甚至很多时候，还有退税可拿。取之于民，用之于民。美国政府对于税金的分配使用，还是比较到位的。想在美国继续发展的朋友，一定要对美国税法有一个全面的认识才好。认识税法的第一步，请从报税做起。

美国是经济发达的国家，那么移民美国生活中怎样报税呢?美国是经济发达的国家，那么移民美国生活中怎样报税呢?

  美国的报税身份分为单身、夫妻共同报税、夫妻分开报税、户主和丧偶。不同的报税身份有不同的扣除和纳税门槛。 一般来说，夫妻共同报税是最省税的。税法规定，居民收入的征收方式与美国公民相同，即必须申报在世界范围内赚取的收入。

  这些包括工资、利息、股息、离婚配偶获得的支持、个体经营收入、投资收入、养老金收入、租金收入、版权和专利收入、合伙收入收入、公司收入、信托收入、农业收入、社会保障福利 、失业救济金和其他收入。 新移民落地后，第一次报税是在成为美国税务居民的第二年4月15日前报上一年的联邦和州税。 如截止时间为周六、周日或法定节假日，顺延至下一个工作日。

  在美国报税的方式，可以选择在线报税，或者手动填表，或者使用专业报税软件，或者由专业会计师办理。 如果有退税，在网上报税后7-14个工作日左右可以收到退税。 如果您手动填写表格并寄出，退税需要1-3个月。

  移民美国的四个城市支出水平

  指美国的特大城市，如旧金山、纽约、费城、洛杉矶、波士顿、迈阿密、夏威夷、芝加哥、华盛顿首都等。生活费用为1000-2000美元/月，不 不包括买车、旅游、电话、娱乐等额外消费（下同）。2级：指美国主要城市，如匹兹堡、西雅图、拉达斯、亚特兰大、奥斯汀、底特律等，生活费为800-1000美元/月。

  指美国南部、中西部和东南部的一些州，如德克萨斯州、威斯康星州、伊利诺伊州、密歇根州、犹他州、科罗拉多州、乔治亚州、弗吉尼亚州、北卡罗来纳州等。生活费用为600美元-  800/月。俄克拉荷马州、密苏里州、路易斯安那州、南卡罗来纳州等，生活费为450-600美元/月。

美国如何报税

美国政府的财政收入，绝大部分来自税收，其中个人所得税占得比例最大。个人所得税包括联邦税、州税和地方税。联邦税率全国一致，但州税率和地方税率各地不同。

美国的联邦、州、地方三级政府根据权责划分，对税收实行彻底的分税制。联邦与州分别立法，地方税收由州决定。三级税收分开，各自进行征管。

扩展资料：

美国税制结构：

关税是由关税署负责的税种。各州一级税制不完全一致，一般有销售税、所得税、财产税、遗产税和继承税、机动车牌照税、州消费税等。

1、地方主要以财产税为主，此外有对旅馆营业供电电话使用征收的营业税、许可证税等。

2、美国各级政府的税收总收入在80年代占国内生产总值的比重稳定在26～28%。

3、各级政府税收收入占财政总收入的80%以上，联邦政府税收收入则占财政收入90%以上。

4、1988年,在联邦税总收入中，个人所得税占45.36%，公司税占10.68%，社会保险税占37.26%。

5、在州一级税收总收入中，1986年对货物、劳务征税占59.62%，个人所得税占28.97%，公司税占1.83%；

6、在地方一级税收总额中，财产税占70.04%，对货物、劳务征税占20.01%，个人所得税占5.89%。

参考资料来源：百度百科-美国税制

美国公司报税应该注意的问题？

如果在美国合法打工或者有助学金收入的留学生和学生进行报税的话,就很有可能获得数量不相同的退税,就成为了一年一度的“红包”；

2.在美国,报税是法律规定的义务,过了报税日期或者不报税的就会产生罚款甚至法律的处罚；

3.留学生和访问学者都是因为获得了有效的签证才能合法留在美国进行学习和研究的,及时的进行报税可以使自己保持一个良好的税务记录;换句话说,不良的税务记录可能会严重影响到一个人的签证身份；

4.为了避免其他的海外收入报税。留学生需要按要求在报税时填写8843表格,上面会标出该人在上一年纳税中不在美国本土的时间(比如回国度假、探亲等),这些不在美国本土的时间是不需要纳税的。

美国移民：拿绿卡的第一年如何报税？美国税务申报涉及哪些范围?谁必须申报个税？

必须申报个人所得税人群包含：美国中国公民、美国绿卡持有人，别的在美国有收入的外国中国公民（如H1B签证办理持有人，F-1签证办理下持OPT及CPT工作许可的在美留学生）这些。

应当向什么税收政府申报税表?

经营者通常需要申报联邦税宦游税（有一些还需要申报市税）。联邦税由美国国税局承担，州税则由经营者定居地州政府部门分别承担（一些州不征缴州税，如得克萨斯州、佛罗里达、阿拉斯加等）。以纽约州住户为例子，其需各自填好联邦1040表格和纽约州IT-201表格，并另附交税银行汇票，各自提交给国税局和纽约州税局。经营者也可通过专业技术人员，如财务会计事情所，电子器件申报缴税单。

美国推行全世界税收申报，所以需要申报全球范围内的收入，详细如下：

(1)美国地区：主要包含在美丽的工资奖金收入、直营收入、银行存款利息收入、股息分红、股票交易盈利、房屋租金收入、项目投资项目收益等;

(2)美国海外：主要包含工资奖金收入、直营收入、银行存款利息收入、股息分红、股票交易盈利、房子出租收入、开发权费等。

(3)美国之外的国外特殊资产，涉及现钱储蓄、股票基金、个股、PE、私募基金、拥有企业的股权、中国人寿保险的现金价值等随意可变现的财产。

在美国报税，申报人婚姻情况、年纪、申请办理方式和收入可能会影响其交纳税款的多少。因而，在报税环节中，申报人首先确定自己的报税真实身份或报税方式，一般有5类型别：单身男女人士、夫妇协同申报、夫妻分开申报、一家之主(夫妇中的一个人带孩子移民投资与此同时此人给予生活费的一半以上，则能用一家之主的身份来报税)及其离异人士。

在确定报税真实身份后，申报人需搜集报税所需要的收条或文件材料，并确认必须申报的税收表格，一般可申请递交税款的表格包含1040EZ、1040A、1040等。以后，从上一年中的所有收入中扣除免税政策或抵税新项目，按调整后的总收入测算税款。假如应纳税款超过已纳税金，则需测算欠税款;假如已纳税金超过应纳税款，则需测算退税款。自然，假如税收情况复杂的人士，可以考虑聘请税务专家帮助报税，那也是绝大多数美国人的选择。

非常值得提醒的是，很多在申请办理美国移民投资但尚未得到美国美国绿卡的投资人认为，只需并未取得美国美国绿卡或没有在美国定居，就跟美国报税并没有关系。其实不是。即使不是美国税务居民，只需要在美国有进行项目投资得到收入，就应当向美国国税局(IRS)开展申报。因而，对于许多已经申请办理美国EB-5移民投资的申请人来讲，尽管并未取得美国绿卡，但因为参加投资的美国EB-5地区新项目有相应的盈利，即拥有美国境内的收入，因而仍需要以外国人的真实身份并且通过EB-5项目的K-1财务审计表格开展税收申报。

个人如何在美国报税？1. 四月十五日是美国个人和伙伴公司及LLC报税的最后一天，不是等到那天再报税，如果你的资料完整，你早在拿到W-2,1099和K-1及其他资料的那一刻，就可以完成了。但你的会计师太忙，可能到了四月十五日还要延期。你焦急之下随便从会计师那里拿来资料，让一些不太合格的报税人员报税，或图便宜，让他们报税，因为你的情况复杂，结果报错或报的不合理，让国税局或州税局来找麻烦，造成意想不到的后果。也有的人从商店买到Turbo Tax或Tax Cut，凭自己的电脑知识自己报税，但因不熟悉特殊的法规，得不是非常对，或做了很久也做不出。比如有人炒股票拿到1099B、1099DIV,做了一个星期也做不完，因为他想要一行一行打到schedule D里面。实际上大可不必，还要附上一个总的损益，在买进和卖出的日期写上Various,然后附上收到的1099-B就完成大事，不必每行比达。会计师的一点小技巧，胜过你做上一个星期。先从简单谈起。
2.FORM-W-2
1.)美国纳税人有90%含有W-2，上从总统奥巴马年薪四十万下到学生在校的钟点工8元一小时，都是W-2:；税表的第七行就是让你填上此数字。如果你还有W-2，你的W-2上总收入减去＄9350（个人）或＄18700（结婚合报）就出来了你的应缴税收入。这个数字乘上你的税率，就是你的税，但是你不必缴这个数字，因为你的W-2的第二个空格FWT联邦预扣税扣下的也是你的钱，税钱减去预扣得部分就是余下的税。但这个数字也不是你要缴的数字，因为你可能还有其他Credit像EIC（Earned Income Credit)和预缴税，当然还有其他的Credit像Child Tax Credit和Additional Child Credit等等。减去所有这些之后的数字才能是你要交的税。如果是负数，国税局反倒要退款给你。有的单身W-2上的第二格没有扣多少税，也口口声声让会计师退税，或找不同的报税人去报多次，结果都是一样，浪费会计师的时间。
2)EIC (Earned Income Credit)上面多次讲到EIC是Earned Income Credit，它是联邦政府给低收入家庭或个人的一种税务优惠。如果你们有三个孩子，是夫妻合报，收入在＄48362以下，你们有＄11到＄5666元不等的退税；如果有两个小孩，夫妻合报，收入在＄45373之下，你们有＄10元到＄5036不等的退税；夫妻合报，有一个孩子，收入在＄40545之下的夫妻可分别退到最多的＄3050。夫妻合报，没有小孩，收入在＄18470之下，最多可以拿到＄457。收入低于此数和高于此数，此退款会减少到没有任何退税。单身收入在＄13460之下，最多可以拿到＄457.用手填表的报税人通常会忽略这个退税优惠，如果你有电脑软件，不知道去做一遍，你也会忽略此优惠，非常可惜。（当然可以修改再找回这笔费用1040X）。特别如果你过去不合格，但现在合格了。你可以倒会去多拿三年，合理合法。而且过期作废，即超过三年后，你该拿钱也不行。说句你印象深的话，过了这个村，就没这个店了。广大的移民都有这笔钱，就看你知道不知道，你的会计师会不会，懂不懂，敢不敢从国税局倒要钱。小孩有要求：要有社会安全号，年龄要在十七岁以下，但如果超过十七岁还在上大学，年龄可宽限到二十四岁（2010年）。父母的要求是能合法打工，有社安号码，不能是别人的被抚养人，夫妻不能分开报税，不能申报外国免税额，报2555表。广大的纳税人因为不知道此优惠，从1997年就损失了大笔金钱。至今有些小孩的父母拿到我给他们报的税表，他们可以拿到四五千元钱，都不相信是真的，总是问合法不合法，搞得我不知如何跟他们解释才好。外国免税收入是不能拿到这个钱。
3.FORM-1099表
1.1099表有多重多样，SSA1099是社安局给退休人员的1099：1099-DIV是公司给股东的股息：1099-INT是银行或投资公司给的利息：1099-B是Broker给买卖股票的投资人的1099.但最普通的1099是1099-MISC，这个表格大部分是付款给房东（rent):付款给独立承包商的所谓非雇员（Non-Employee Compensation)补偿金或称其他收入。

美国人是怎么报税和缴税的美国的税务制度中，有一条原则是注重个人主动自愿的申报，即政府事先并不查收入而确定该缴多少税。虽然大多数美国人都能按规定纳税，但税务总局也会抽查纳税人的申报是否符合实际，一旦查出申报不实，当事人就会受到重罚。
个人须缴纳的税。就个人来说，要交税的主要有联邦个人所得税，所在州的个人所得税，所在地（社）区的财产税，社会保险税和资本利得税（如果投资盈利的话）。
报税和缴税过程：
每年4月15日是美国报税的“截止日”，以前一到报税截止日，就有很多人在邮局排队邮寄资料，不过现在绝大多数的人在网上报税。
报税的时候，夫妻可以单独报税，也可以按家庭报税。如果家庭有孩子，按照人均已经其他负担，还可以减免。
以一个平均年收入为5万美元左右的家庭来算。如果一对夫妇没有孩子，其中一人收入3万美元，代扣3000美元（10%），另一人收入2万美元，代扣2000美元（10%）。
那么他们2010年报税计算为（美元）：全年总收入－标准减免纳税额度数字－个人纳税减免数字（2人）＝应纳税收入，即50000－11400－（3650×2）＝31300。按照美国国税局的计算，那么他们要纳税3835美元，已经代扣了5000美元，减去应缴税数字，年度退税1165美元。
如果有两个未成年的孩子，那么就变成：全年总收入－标准减免纳税额度数字－个人纳税减免数字（4人）＝应纳税收入，即50000－11400－（3650×4）＝24000。他们只需缴税2766美元，最终年度退税2234美元。
另外，如果这两个孩子都不足16岁，那么抚养他们的父母（监护人）还可以获得儿童抵税金额，每个儿童最高可达1000美元。按照美国实行的给参加工作人员免税的新政策，今年这对夫妇还能免税800美元，所以，他们原来代扣的5000美元不仅都退了，联邦政府还要额外多给他们34美元。

联邦个人所得税是渐进制，收入越高，税单就一档一档地加上去。具体税单年年都在变化，例如目前小布什政府正在实施个人所得税的减免措施。最高税率名义上达40%左右，但美国的富人都有办法来逃避。其中最突出的就是把收入转到海外，尤其是那些“避税天堂”的地方。有人估计实际纳税率不超过收入的30%。美国的穷人交税很少，或者不交税，因为没有钱。税赋的负担主要落在中产阶级头上，而且有不断增加的趋势，其中大部分人或家庭的实际税率大约在20%左右。

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